PODATKI NIEREZYDENTÓW
Wywiązuj się z obowiązków podatkowych w Hiszpanii nie mieszkając tutaj
Jako zagraniczny właściciel nieruchomości w Hiszpanii masz roczne obowiązki podatkowe, nawet jeśli nieruchomość stoi pusta. Zarządzam nimi w sposób uporządkowany i bez niespodzianek.
Pana/Pani obowiązki jako nierezydenta
Jeśli posiada Pan/Pani nieruchomość w Hiszpanii, musi Pan/Pani co roku składać deklarację podatku dochodowego od nierezydentów (IRNR) — nawet jeśli mieszkanie stoi puste. Dochód przypisany wynosi 1,1% wartości katastralnej (2%, jeśli nie została zaktualizowana ze skutkiem w danym roku lub w ciągu dziesięciu poprzednich lat; z przepisami przejściowymi za niektóre ostatnie lata). Niezłożenie deklaracji skutkuje naliczeniem zaległości i odsetek.
Co obsługuję
ROCZNIE
Dochód przypisany
Roczny Formularz 210 za nieruchomość pustą lub użytkowaną na własny użytek. Termin: dla dochodu przypisanego za 2025 r. od 1 stycznia do 31 grudnia 2026 r.; od dochodu za 2026 r. od 1 kwietnia do 31 grudnia roku następującego po roku, w którym powstał obowiązek.
ROCZNIE
Przychody z najmu
Roczny Formularz 210 w przypadku wynajmu: jeśli jest podatek do zapłaty, od 1 do 20 kwietnia roku następnego (od przychodów z najmu za 2026 r.; przy deklarowaniu każdego najmu osobno od czwartego kwartału 2026 r.). Rezydenci UE/EOG mogą odliczać koszty (odsetki od kredytu hipotecznego, czynsz administracyjny, naprawy); podatek oblicza się wówczas od dochodu netto.
PRZY SPRZEDAŻY
Potrącenie 3%
Nabywca potrąca 3% ceny i wpłaca Formularz 211. Jeśli rzeczywisty zysk jest niższy, wnioskuję o zwrot nadpłaty za pomocą Formularza 210.
REPREZENTACJA
Przedstawiciel przed AEAT
Działam jako Pana/Pani przedstawiciel podatkowy w Hiszpanii: przyjmuję zawiadomienia, obsługuję wezwania urzędowe i zapobiegam przekraczaniu terminów bez Pana/Pani wiedzy.
Dlaczego ważne jest posiadanie przedstawiciela
AEAT doręcza korespondencję drogą elektroniczną. Bez przedstawiciela zawiadomienia są publikowane w Dzienniku Urzędowym (BOE) i uznaje się je za doręczone, nawet jeśli Pan/Pani ich nie przeczytał/a. Kara za przekroczenie terminu może przewyższyć roczny koszt reprezentacji.
Usługa roczna, przewidywalny koszt
Oferuję roczną usługę zarządzania podatkowego za stałą opłatą: Formularz 210 w cenie, monitoring obowiązków i reagowanie na pisma AEAT. Bez niespodzianek i nieoczekiwanych faktur. Konsultacja bez zobowiązań.
Najczęściej zadawane pytania
Czy muszę składać deklarację, jeśli moje mieszkanie stoi puste?
Tak. Prawo przypisuje roczny dochód samemu faktowi bycia właścicielem nieruchomości w Hiszpanii, nawet jeśli jej Pan/Pani nie użytkuje ani nie wynajmuje. Formularz 210 dotyczący dochodu przypisanego musi zostać złożony w ciągu roku następującego po roku, w którym powstał obowiązek podatkowy: za 2025 r. do 31 grudnia 2026 r., a od dochodu za 2026 r. między 1 kwietnia a 31 grudnia.
Co się stanie, jeśli nie złożę deklaracji IRNR?
AEAT może to wykryć, krzyżując dane z Katastru. Zaległość narasta wraz z odsetkami za zwłokę, które mogą przekroczyć pierwotną kwotę. Dobrowolne uregulowanie przed otrzymaniem wezwania obniża całkowity koszt.
Czy mogę odliczać koszty, jeśli wynajmuję nieruchomość?
Jeśli mieszka Pan/Pani w UE lub EOG, tak: może Pan/Pani odliczać koszty takie jak odsetki od kredytu hipotecznego, czynsz administracyjny, naprawy, ubezpieczenie i amortyzacja. Podatek oblicza się wówczas od dochodu netto, a nie od kwoty brutto.
Czym jest potrącenie 3%, gdy sprzedaję nieruchomość?
Jeśli nie jest Pan/Pani rezydentem i sprzedaje nieruchomość w Hiszpanii, nabywca jest zobowiązany potrącić 3% ceny i wpłacić tę kwotę do urzędu skarbowego (Formularz 211). Jeśli rzeczywisty zysk okaże się niższy niż kwota potrącenia, składam Formularz 210 w celu odzyskania nadpłaty.
Czy potrzebuję NIE, żeby płacić podatki?
Tak, NIE jest niezbędny do wszelkich formalności podatkowych w Hiszpanii. Jeśli Pan/Pani jeszcze go nie posiada, pomagam go uzyskać w ramach usługi reprezentacji.
POROZMAWIAJMY?
Proszę opisać swoją sprawę bez zobowiązań
Odpowiadam osobiście, w Pana/Pani języku. Pierwsza konsultacja służy temu, abyśmy się poznali i sprawdzili, jak mogę pomóc.
Może Pana/Panią zainteresować
Przy każdej sprzedaży przez nierezydenta nabywca potrąca 3%. Obsługuję Formularz 211 i ewentualny zwrot nadpłaty.
Kupno i sprzedaż nieruchomości →Nierezydenci będący spadkobiercami mają obowiązki w zakresie IRNR od chwili nabycia nieruchomości.
Międzynarodowe sprawy spadkowe →Czytaj dalej
Masz dom na Costa Blanca, nie wynajmujesz go, nie mieszkasz tu… a mimo to hiszpański urząd skarbowy co roku oczekuje od Ciebie deklaracji. To formularz Modelo 210 i tak zwana renta imputada (dochód przypisany). Wyjaśniam, co płacisz, ile, oraz zmianę terminu z 2026 roku, którą warto mieć na uwadze, aby złożyć deklarację w terminie.
Modelo 210 rok po roku: podatek, który płacisz jako nierezydent za posiadanie domu w Hiszpanii →Dwóch sąsiadów z identycznymi mieszkaniami na Costa Blanca może płacić różne stawki podatku od nierezydentów: jeden 19 %, drugi 24 %. Różnica często sprowadza się do jednego dokumentu. Wyjaśniam, czym jest certificado de residencia fiscal (certyfikat rezydencji podatkowej), kto go wydaje, kiedy obniża Twoją stawkę i dlaczego to nie ten sam certyfikat, którego policja zażądała przy otwieraniu konta.
Certyfikat rezydencji podatkowej: kiedy przysługuje stawka 19 % zamiast 24 % →Jeśli jesteś Brytyjczykiem i masz dom na Costa Blanca, z pewnością słyszałeś najróżniejsze rzeczy o brexicie. Oto jasna wersja, bez straszenia: kupno i zachowanie nieruchomości pozostaje w pełni możliwe; zmieniło się Twoje opodatkowanie jako nierezydenta (24 % i bez odliczania kosztów) oraz liczba dni, które możesz tu spędzić. Golden visa za zakup również już nie istnieje.
Brexit a Twój dom w Hiszpanii: co naprawdę zmieniło się dla Brytyjczyków →