Odblokowanie konta zmarłego w hiszpańskim banku: jakich dokumentów żądają i ile to trwa

To jeden z telefonów, które najczęściej odbieram w mojej kancelarii w Calp, i niemal zawsze z tą samą rozpaczą w głosie. Umiera ojciec, matka, partner, a ci, którzy zostają, idą do banku, żeby załatwić to, co niezbędne — zapłacić za pogrzeb, uregulować rachunek — i odkrywają, że konto jest zablokowane. Nie mogą nic wypłacić. Karta nie działa. Bankowość internetowa jest zamknięta. A na dodatek często jest to konto, na którym oni sami również figurują jako współposiadacze. To uczucie bezradności, i doskonale je rozumiem.

Wyjaśnię Ci to spokojnie i bez żargonu, bo gdy zrozumiesz, co się dzieje, niepokój opada. Są dwie rzeczy, których prawie nikt się nie spodziewa i które chcę, żebyś od razu miał jasne: pierwsza, że zablokowanie konta przez bank jest normalne i w pewnym sensie Cię chroni; druga, że bycie współposiadaczem (cotitular) nie oznacza, że połowa pieniędzy jest już Twoja. Przejdźmy to krok po kroku.

Dlaczego bank blokuje konto (i co mimo to można opłacić w międzyczasie)

Gdy tylko bank dowiaduje się, że posiadacz konta zmarł, blokuje zwykłe dyspozycje: unieważnia karty, zamyka bankowość internetową i nie pozwala nikomu normalnie poruszać pieniędzmi. Nie robi tego, żeby dokuczać ani żeby cokolwiek zatrzymać dla siebie. Robi to dlatego, że od tego momentu te pieniądze nie należą już do posiadacza konta: należą do spadku, a jeszcze nie wiadomo, kim są spadkobiercy ani jak zostanie podzielony. Bank chroni samego siebie, a przy okazji chroni prawdziwych spadkobierców przed tym, by ktoś przedwcześnie opróżnił konto.

Jednak «zablokowane» nie znaczy «całkowicie zamrożone». Istnieją dwa rodzaje płatności, które bank zwykle nadal realizuje z salda, ponieważ są po prostu zdroworozsądkowe: koszty pogrzebu lub uroczystości pogrzebowej — zazwyczaj płacone bezpośrednio zakładowi pogrzebowemu na podstawie jego faktury — oraz już ustanowione polecenia zapłaty, które służą utrzymaniu majątku spadkowego, takie jak IBI (podatek od nieruchomości), ubezpieczenie domu czy rachunki za prąd i wodę. Czego nie będziesz mógł zrobić, to swobodnie dysponować saldem na coś innego, dopóki nie udowodnisz, kim jesteś, i nie załatwisz sprawy z urzędem skarbowym (Hacienda).

Mit wspólnego konta: bycie współposiadaczem nie oznacza bycia właścicielem

Oto najczęstsze nieporozumienie, i chcę, żebyś zobaczył je bardzo wyraźnie. Wiele osób sądzi, że jeśli konto było prowadzone na oboje, połowa pieniędzy automatycznie należy już do nich, a dziedziczy się tylko drugą połowę. Tak to nie działa. Bycie współposiadaczem (cotitular) konta wskazuje, kto MOŻE PODPISYWAĆ, a nie do KOGO NALEŻĄ pieniądze.

Pomyśl o tym jak o kluczach do domu. To, że dwie osoby mają klucz, nie oznacza, że dom należy do każdej z nich w połowie: oznacza tylko, że obie mogą wejść. Z kontem jest tak samo. Jeśli jest to konto «indistinta» lub solidarne, każdy z posiadaczy może dysponować całym saldem; jeśli jest «mancomunada», potrzebne są podpisy wszystkich. Ale to tylko uprawnienie do zarządzania pieniędzmi. Rzeczywista własność zależy od tego, kto te pieniądze wpłacił, a to zupełnie inna kwestia.

Co to oznacza w praktyce? Że gdy umiera jeden ze współposiadaczy, część salda, która rzeczywiście do niego należała, wchodzi do masy spadkowej (caudal hereditario) i podlega opodatkowaniu, nawet jeśli Ty nadal możesz dysponować kontem. Sama Banco de España mówi to wprost: posiadanie wspólnego konta nie oznacza, że każdy z posiadaczy jest właścicielem połowy. Dlatego bank blokuje konto również w tych przypadkach: nie neguje, że jesteś posiadaczem, tylko oddziela to, co jest Twoje, od tego, co należy do spadku.

Przykład, żeby nie było wątpliwości. Małżeństwo ma konto «indistinta» z saldem 40 000 €. Umiera jedno z nich, a wdowiec czy wdowa zakłada, że 20 000 € «już do niego lub niej należy», a pozostałe 20 000 € odziedzicza. Bank blokuje dyspozycję, a do celów podatku i podziału część zmarłego wchodzi do masy spadkowej (jeśli nie da się udowodnić, do kogo należało każde euro, prawo zakłada podział po połowie). Wdowiec czy wdowa będzie mógł swobodnie dysponować własną częścią oraz tym, co mu przypada w spadku, ale dopiero po przejściu formalności. Ani wcześniej, ani «na słowo».

Dokumenty, których zażąda od Ciebie bank

Oto lista, którą będziesz musiał zebrać, z niewielkimi różnicami w zależności od banku. Nie zniechęcaj się: dokumenty te zdobywa się w logicznej kolejności, a jeśli zrobisz to dobrze, nie będziesz musiał dwa razy chodzić po to samo.

• Akt zgonu. To punkt wyjścia, wydawany przez Registro Civil (urząd stanu cywilnego). Bez niego nic dalej się nie ruszy.
• Certificado de Últimas Voluntades (centralny rejestr testamentów). Wskazuje, czy zmarły pozostawił testament, przed jakim notariuszem i kiedy. Wnioskuje się o niego na formularzu Modelo 790 i — uwaga na to — nie można go złożyć wcześniej niż po 15 dniach roboczych od zgonu (nie licząc sobót, niedziel i świąt).
• Zaświadczenie z Registro de Seguros (rejestru ubezpieczeń na wypadek śmierci). Wnioskuje się o nie na tym samym formularzu Modelo 790 i pokazuje ono, czy zmarły miał jakąś polisę ubezpieczenia na życie do wypłaty. Wiele rodzin odkrywa tu pieniądze, o których istnieniu nie wiedziały.
• Tytuł spadkowy. Jeśli był testament, uwierzytelniony odpis testamentu. Jeśli go nie było, notarialny akt poświadczenia dziedziczenia, który dziś sporządza się przed notariuszem (a nie już przed sądem).
• Certificado de posiciones (zaświadczenie o stanie rachunków) na dzień zgonu. To «zdjęcie» tego, co zmarły posiadał w banku w dniu śmierci (salda, rachunki, papiery wartościowe). Potrzebujesz go do podatku i masz prawo o nie wystąpić.
• Akt przyjęcia i podziału spadku. Dokument, w którym spadkobiercy przyjmują spadek i dzielą między siebie majątek, w tym konto.
• Potwierdzenie złożenia i zapłaty podatku od spadków (Modelo 650), a także NIE każdego spadkobiercy. Bez tego bank nie wypłaci pieniędzy. Zaraz wyjaśnię dlaczego.

Dlaczego bank nie wypłaca pieniędzy, dopóki nie zapłacisz podatku

Wiele osób złości się w tym momencie na bank, choć w rzeczywistości bank nie ponosi winy: narzuca mu to ustawa. Ustawa o podatku od spadków czyni bank «odpowiedzialnym subsydiarnie» (responsable subsidiario) za zapłatę podatku. W praktyce oznacza to: jeśli bank wypłaci Ci pieniądze ze spadku, a potem okaże się, że nikt nie zapłacił Hacienda (urzędowi skarbowemu), ten może dochodzić należności od banku. Zrozumiałe, że żaden bank nie chce ryzykować, więc nie zwalnia salda, dopóki nie udowodnisz, że podatek został złożony i zapłacony (lub że obowiązywało zwolnienie).

Jest bardzo przydatny szczegół praktyczny, o którym mało kto wie: nawet gdy konto jest zablokowane, bank może wystawić czek z tego salda na rzecz Hacienda, aby zapłacić właśnie ten podatek od spadków. Innymi słowy, same zablokowane pieniądze mogą posłużyć do zapłaty podatku, który je odblokowuje. To rozwiązanie błędnego koła.

A ile czasu masz na ten podatek? Termin wynosi sześć miesięcy od zgonu. Można wystąpić o przedłużenie o kolejne sześć miesięcy, ale trzeba o to wystąpić w ciągu pierwszych pięciu miesięcy, nie w ostatnim dniu. Moja rada, jak zawsze: nie pozwól, żeby termin Cię zaskoczył, bo złożenie po terminie oznacza dopłaty i odsetki, które pochłaniają część spadku.

Jeśli spadek ma charakter międzynarodowy: dodatkowe formalności (i jak je uprościć)

Jeśli zmarły był cudzoziemcem albo spadkobiercy mieszkają poza Hiszpanią, dochodzi dodatkowa warstwa formalności. Nic niemożliwego, ale warto o tym wiedzieć, żeby uniknąć niespodzianek. A przede wszystkim istnieje jedno narzędzie, które znacznie ułatwia życie.

Tym narzędziem jest Certificado Sucesorio Europeo (europejskie poświadczenie spadkowe). To dokument pomyślany właśnie do tego: poświadcza, kto jest spadkobiercą, ze skutkiem w całej Unii Europejskiej, bez konieczności tłumaczenia hiszpańskiemu bankowi logiki dziedziczenia innego kraju. Bank, który w dobrej wierze wypłaca osobie figurującej w tym poświadczeniu, jest chroniony, dlatego instytucje przyjmują je bez obaw. Jeśli spadek podlega prawu innego państwa UE, jest to niemal zawsze najczystsza droga.

W przypadku dokumentów zagranicznych (aktu zgonu lub testamentu sporządzonego za granicą) ogólną zasadą jest, że potrzebują one apostille haskiej i tłumaczenia przysięgłego na hiszpański. Istnieją jednak skróty: między krajami Unii Europejskiej akty zgonu mogą być wydawane w standardowym formacie wielojęzycznym, który pozwala uniknąć apostille, a dzięki temu formularzowi również tłumaczenia. Zanim zlecisz tłumaczenie wszystkiego, warto sprawdzić, jaki skrót ma zastosowanie w Twoim przypadku, bo może to zaoszczędzić czas i pieniądze.

I punkt, który bardzo interesuje nierezydentów: podatek od spadków nierezydenta rozlicza się przed państwową administracją skarbową (AEAT), ale to nie skazuje Cię na stawkę ogólnopaństwową. Masz prawo zastosować przepisy wspólnoty autonomicznej, z którą istnieje punkt powiązania — na przykład, jeśli większość majątku znajduje się w Comunitat Valenciana — i skorzystać w ten sposób z jej ulg. Dotyczy to również spadkobierców spoza UE, w tym Brytyjczyków po Brexicie. To jedna z tych rzeczy, które dobrze poprowadzone znacznie zmieniają ostateczny rachunek.

Twoje prawa wobec banku

To, że konto jest zablokowane, nie oznacza, że jesteś zdany na łaskę banku. Masz prawa, i Banco de España jasno je określiła. Warto je znać, bo czasem trzeba je przypomnieć samej instytucji.

Co warto mieć dopięte

Odblokowanie konta bliskiej osoby nie powinno dokładać niepokoju do chwili, która sama w sobie jest już wystarczająco trudna. Większość tych formalności jest uporządkowana i przewidywalna, gdy zna się kolejność i wie, kto czego od Ciebie żąda. Jeśli masz konto lub majątek w Hiszpanii i nie wiesz, od czego zacząć, napisz do mnie, a przyjrzymy się temu razem: najpierw zrozumiem Twoją sprawę, potem wyjaśnię Ci kroki wraz z terminami, a dopiero wtedy działamy. Tak pracuję, i w takich sprawach robi to różnicę.