Dziedziczenie w Hiszpanii z zagranicy: minimalna dokumentacja do rozpoczęcia europejskiego poświadczenia spadkowego

Gdy odchodzi bliski, który posiadał dom lub konto w Hiszpanii, a Państwo mieszkają w Niemczech, Holandii, Francji lub innym państwie Unii Europejskiej, spadek obejmuje jednocześnie dwa systemy prawne. I pierwszą rzeczą, której Państwo potrzebują, jest dokument potwierdzający — bez żadnych wątpliwości — status spadkobiercy. Do tego właśnie służy europejskie poświadczenie spadkowe.

Wyjaśniam, czym jest, jakie dokumenty są niezbędne do rozpoczęcia postępowania i jak rozwiązuje się dwie sytuacje, z którymi najczęściej trafiają do mnie klienci. Bez żargonu, krok po kroku.

Czym jest europejskie poświadczenie spadkowe (i do czego służy)

Europejskie poświadczenie spadkowe — CSE — powstało wraz z europejskim rozporządzeniem spadkowym (Reglamento (UE) 650/2012). Jest to dokument potwierdzający status spadkobiercy z mocą w całej Unii Europejskiej. Dzięki niemu nie muszą Państwo udowadniać swojej tożsamości każdemu bankowi, notariuszowi ani rejestrowi w każdym kraju z osobna: poświadczenie jest ważne we wszystkich państwach członkowskich stosujących Rozporządzenie.

Dwie ważne kwestie. Po pierwsze: Rozporządzenie stosuje się do spraw spadkowych po osobach, które zmarły od 17 de agosto de 2015. Po drugie: dwa państwa UE nie przystąpiły do tego systemu — Dania i Irlandia — i w ich przypadku obowiązują inne zasady.

Jakie prawo reguluje Państwa sprawę spadkową?

To kluczowe pytanie, które często zaskakuje odpowiedzią. Zgodnie z regułą ogólną sprawa spadkowa podlega prawu państwa, w którym zmarły miał swoje zwykłe miejsce zamieszkania w chwili śmierci (nie zaś prawu państwa, w którym znajduje się majątek). Jeśli więc Państwa ojciec mieszkał w Belgii i posiadał mieszkanie w Calpe, jego spadek podlega co do zasady prawu belgijskiemu, nawet jeśli nieruchomość leży w Hiszpanii.

Istnieje jeden bardzo istotny wyjątek: zmarły mógł w testamencie wybrać prawo swojej narodowości (to właśnie określa się terminem professio iuris). Dlatego gdy istnieje testament, pierwszą rzeczą, którą sprawdzam, jest to, czy dokonał takiego wyboru — całkowicie zmienia on sposób prowadzenia całej sprawy.

Minimalna dokumentacja do rozpoczęcia postępowania

To praktyczna część, której Państwo naprawdę potrzebują. Aby rozpocząć postępowanie spadkowe z udziałem CSE, zazwyczaj proszę o tę podstawową dokumentację (dokumenty zagraniczne wymagają na ogół apostille i przysięgłego tłumaczenia):

1. Akt zgonu osoby zmarłej.
2. Zaświadczenie z Registro de Últimas Voluntades (hiszpańskiego rejestru ostatnich woli) oraz odpowiednik z kraju zamieszkania lub obywatelstwa osoby zmarłej, aby ustalić, czy istnieje testament i który z nich jest ostatni.
3. Zaświadczenie z rejestru umów ubezpieczenia na życie na wypadek śmierci.
4. Testament (odpis urzędowy) lub — jeśli go nie ma — akt stwierdzający nabycie spadku.
5. Dokument tożsamości każdego spadkobiercy oraz jego NIE, niezbędny do działania w Hiszpanii.
6. Dokumenty własności nieruchomości w Hiszpanii, aktualny odpis z Registro de la Propiedad oraz ostatni dowód zapłaty podatku od nieruchomości (IBI).
7. Zaświadczenia o saldach rachunków bankowych na dzień śmierci.

Proszę się nie martwić, jeśli nie mają Państwo wszystkiego: częścią mojej pracy jest właśnie uzyskanie hiszpańskich zaświadczeń i dokładne wskazanie, czego brakuje ze strony Państwa kraju. Dobra organizacja dokumentów od początku oszczędza wiele miesięcy.

Dwa przypadki praktyczne, z którymi często się spotykam

Śmierć obojga rodziców, którzy posiadali nieruchomość w Hiszpanii

Jest tu pewna kwestia, której ludzie się nie spodziewają: mamy do czynienia z DWIEMA sprawami spadkowymi, nie jedną. Najpierw dziedziczy się po jednej osobie, a to, co ta pozostawi, staje się podstawą dziedziczenia po drugiej. W każdej z nich należy ustalić właściwe prawo, przyjąć spadek i rozliczyć Impuesto de Sucesiones, zanim będzie możliwe wpisanie zmiany właściciela nieruchomości do rejestru. Kolejność zgonów ma znaczenie, dlatego warto przeanalizować to dokładnie od samego początku.

Zamknięcie rachunku bankowego w innym kraju

Wyobraźmy sobie, że zmarły mieszkał w Hiszpanii i pozostawił tu testament, ale posiadał konto w banku w innym państwie UE. CSE działa wówczas jako Państwa „paszport” spadkobiercy: przedstawiają go Państwo w tym banku i potwierdzają swój status bez dodatkowego postępowania. Jeśli bank działa poza zakresem stosowania Rozporządzenia, korzysta się z hiszpańskiego dokumentu spadkowego z apostille i przysięgłym tłumaczeniem.

Następny krok

CSE nie jest obowiązkowe, ale w sprawach spadkowych obejmujących dwa kraje stanowi na ogół najczystszą ścieżkę. W Hiszpanii może je wydać notariusz, który ocenia również, jakie prawo ma zastosowanie, gdy nie dokonano wyraźnego wyboru. Aby nieruchomość mogła zostać wpisana na Państwa nazwisko w Registro de la Propiedad, konieczny jest odpowiedni tytuł do spadku (art. 14 Ley Hipotecaria) oraz uregulowanie Impuesto de Sucesiones.

Jeśli są Państwo w trakcie takiej sprawy spadkowej i czują się Państwo zagubieni wśród dokumentów z dwóch krajów, proszę do mnie napisać. Zbieram dokumentację po stronie hiszpańskiej, koordynuję działania z Państwa krajem i prowadzę Państwa za rękę aż do momentu, gdy nieruchomość lub konto będzie na Państwa nazwisko. Bez konieczności podróżowania.