¿Vas a vender lo que heredas? El valor que declaras en la herencia influye en tu impuesto al vender

Cuando alguien hereda una casa en España viviendo fuera, lo primero que quiere es resolver la herencia cuanto antes. Es comprensible. Pero hay una pregunta que conviene hacerse al principio, no al final: ¿vas a quedarte el inmueble o piensas venderlo? Porque la respuesta cambia cómo conviene declarar la herencia. Y esto, que parece un detalle técnico, puede tener un efecto económico relevante.

El valor que declaras hoy es tu coste de mañana

Cuando vendes un inmueble, tributas por la ganancia: la diferencia entre el valor de venta y el valor de adquisición. La clave está en qué se considera «valor de adquisición» cuando la casa la heredaste: es el valor que se declaró en su día en la herencia, a efectos del Impuesto de Sucesiones. Dicho de otro modo, el número que pongas en la herencia se convierte en tu punto de partida cuando vendas.

La consecuencia es directa. Si declaras un valor bajo en la herencia, pagas menos Impuesto de Sucesiones en ese momento, pero tu valor de adquisición queda bajo, y cuando vendas tu ganancia será mayor, y con ella el impuesto sobre la venta (para no residentes, el 19 % de la ganancia patrimonial). Ese ahorro inicial puede traducirse en más impuesto al vender.

El efecto de la bonificación del 99 %

Aquí es donde la planificación cobra relevancia en la Comunitat Valenciana. Como la bonificación autonómica del 99 % reduce la cuota del Impuesto de Sucesiones en ese momento para los parientes cercanos, declarar un valor alto en la herencia supone un coste fiscal reducido. Y a cambio, eleva tu valor de adquisición, de manera que el día que vendas tu ganancia será menor y pagarás menos por la venta.

Es una opción legítima siempre que se declare el valor real: no se trata de inventar un valor, sino de no minimizarlo. Lo que en otra comunidad sin bonificación tendría un coste alto en Sucesiones, aquí casi no lo tiene.

Conviene tener en cuenta el valor de referencia

Hay un suelo que no puedes ignorar: el valor de referencia del Catastro. Desde 2022 actúa como base mínima del Impuesto de Sucesiones, así que no puedes declarar por debajo de él sin arriesgarte a una comprobación. Por eso, en la práctica, el margen de planificación va del valor de referencia hacia arriba, hasta el valor real de mercado. Si el valor de referencia es, además, superior al real, entra en juego la posibilidad de impugnarlo, que es otra historia que conviene valorar.

Y no te olvides de la plusvalía municipal

A lo anterior se suma la plusvalía municipal, que aparece tanto al heredar como al vender, y que depende de la ordenanza de cada ayuntamiento. Por eso insisto en mirarlo todo junto: Sucesiones, ganancia de la venta, valor de referencia y plusvalía. Son piezas del mismo puzle, y encajan mejor si se planifican desde el principio.

Si has heredado o estás a punto de heredar un inmueble en la Costa Blanca y necesitas asesoramiento antes de declarar la herencia, puedes contactarme.