NIE und Bankkonto für Nichtansässige: womit Sie vor dem Kauf beginnen sollten

Fast alle meine ausländischen Mandanten kommen mit demselben Satz: «Man hat mir gesagt, ohne NIE kann ich das Haus nicht kaufen, und ohne Konto bei einer spanischen Bank auch nicht.» Das stimmt zur Hälfte, daher sollten Sie es gut verstehen, bevor es Ihren Kauf ausbremst — gerade dann, wenn Sie die Immobilie bereits ausgewählt haben.

Ich erkläre Ihnen ohne Fachjargon und Schritt für Schritt, was der NIE ist, was diese certificado de no residencia (Bescheinigung der Nichtansässigkeit) ist, nach der die Bank fragen wird, warum es sich um zwei verschiedene Dinge handelt und — vor allem — warum es sich lohnt, diese Formalitäten vor der Unterzeichnung der arras (Anzahlung) zu beginnen und nicht danach.

Was der NIE ist und warum Sie ihn brauchen

Der NIE (Número de Identidad de Extranjero, Ausländer-Identifikationsnummer) ist die persönliche, einmalige Nummer, die Spanien Ausländern mit wirtschaftlichen, beruflichen oder gesellschaftlichen Interessen im Land zuteilt. Ihr Rahmen findet sich im Ausländergesetz (Ley Orgánica 4/2000) und in seiner Verordnung (RD 557/2011, Art. 205 und 206). In der Praxis dient er als Ihre steuerliche Kennung in Spanien: Ohne ihn können Sie weder die Kaufsteuer entrichten noch die Immobilie auf Ihren Namen im Registro de la Propiedad (Grundbuch) eintragen lassen.

Sie können ihn auf zwei Wegen beantragen. Befinden Sie sich noch außerhalb Spaniens, beantragen Sie ihn über das spanische Konsulat oder die diplomatische Vertretung in Ihrem Land, das ihn mit der Ausländerpolizei bearbeitet. Sind Sie bereits hier, beantragen Sie ihn persönlich bei der Dirección General de la Policía (Generaldirektion der Polizei), in einer Ausländerbehörde oder einer dafür zuständigen Polizeidienststelle. In beiden Fällen verwenden Sie das amtliche Formular EX-15 und zahlen eine Gebühr.

Die Gebühr über die Polizei ist das Formular 790-012, und ihr aktueller Betrag liegt bei 9,84 €. Wenn Sie ihn über das Konsulat beantragen, können Formular und Betrag je nach Land abweichen; diesen konkreten Wert sollten Sie bei Ihrem Konsulat bestätigen lassen, da er variiert.

Die Bescheinigung der Nichtansässigkeit: das Dokument, das die Bank verlangt

Um als Nichtansässiger ein Konto zu eröffnen, verlangt die Bank zusätzlich eine certificado de no residencia (Bescheinigung der Nichtansässigkeit). Sie wird von der Dirección General de la Policía (oder vom spanischen Konsulat, wenn Sie sie aus dem Ausland beantragen) ausgestellt, mit demselben Formular EX-15 — durch Ankreuzen des entsprechenden Feldes — und ihrer Gebühr. Es ist das Dokument, das förmlich belegt, dass Sie nicht in Spanien ansässig sind.

Und warum verlangt die Bank sie, statt sich mit Ihrem Reisepass zu begnügen? Weil das Institut ein «sujeto obligado» (Verpflichteter) im Bereich der Geldwäscheprävention ist: Bevor es die Geschäftsbeziehung mit Ihnen aufnimmt, muss es Sie förmlich identifizieren und wissen, wer der wirtschaftlich Berechtigte des Kontos ist (Art. 3 und 4 der Ley 10/2010, ausgeführt durch das RD 304/2014). Ohne diese Identifizierung kann die Bank das Konto schlicht nicht eröffnen. Das ist keine Schikane, sondern eine gesetzliche Pflicht.

Zur Gültigkeit der Bescheinigung ein wichtiger Hinweis: Banken verlangen meist, dass sie vor Kurzem ausgestellt wurde — häufig hört man «etwa drei Monate» —, doch das ist ein praktisches Kriterium der Banken und der Verwaltung, keine durch ein zitierbares Gesetz festgelegte Frist. Es unterscheidet sich von Bank zu Bank, daher sollten Sie es bei Ihrem Institut bestätigen lassen, bevor Sie den Termin vereinbaren und die Bescheinigung beantragen.

Verwechseln Sie sie nicht mit der steuerlichen Ansässigkeitsbescheinigung

Hier entsteht eine sehr häufige Verwechslung. Die Bescheinigung der Nichtansässigkeit, von der wir sprechen, stellt die Polizei aus und dient für die Bank und den Kauf. Sie ist etwas anderes als die Bescheinigung der steuerlichen Ansässigkeit (oder Nichtansässigkeit), die von der Agencia Tributaria (AEAT, spanische Steuerbehörde) ausgestellt wird und steuerliche Wirkungen hat. Es sind unterschiedliche Formalitäten, von unterschiedlichen Stellen, zu unterschiedlichen Zwecken. Wenn Ihnen jemand sagt, Sie sollten «die steuerliche Ansässigkeitsbescheinigung zur Kontoeröffnung beantragen», verwechselt er fast sicher zwei Dinge, die nicht dasselbe sind.

Warum es sich lohnt, vor der Unterzeichnung der arras zu beginnen

Auf dem Papier sollte die Erteilung eines NIE nicht lange dauern: Die Norm spricht von wenigen Tagen. Doch meine Erfahrung sagt etwas anderes: Der eigentliche Engpass ist nicht das Verfahren selbst, sondern den Termin (cita previa) beim Konsulat oder bei der Ausländerbehörde zu bekommen, der mancherorts Wochen dauert. Und da der NIE und das Konto alles Weitere bedingen — die Steuerzahlung, die Einrichtung von Lastschriften für Versorgungsleistungen, die Bewegung des Kaufgeldes —, riskieren Sie, wenn Sie sie bis zum Schluss aufschieben, zu Ihrer eigenen Beurkundung zu spät zu kommen.

Wenn Sie an einen Kauf an der Costa Blanca denken und noch keinen NIE und kein Konto haben, schreiben Sie mir, bevor Sie etwas unterzeichnen. Ich sage Ihnen genau, welcher Weg je nach Ihrem Land für Sie geeignet ist, bereite Ihr EX-15 vor und stimme die Zeiten so ab, dass NIE, Bank und die Unterzeichnung beim Notar reibungslos ineinandergreifen. Das ist die Art von Voraussicht, die Ihnen eine zusätzliche Reise und mehr als einen Ärger erspart.